Диаграмма Водопад в Excel для план-факторного анализа P&L

Диаграмма Водопад в Excel часто используется для план-факторного анализа. Более того, этот тип диаграммы наиболее наглядно показывает влияние различных факторов на изменение величины выбранного показателя.

Вот так выглядит диаграмма Водопад (Waterfall).

диаграмма водопад в excel

В этой статье мы рассмотрим построение диаграммы Водопад в Excel на примере факторного анализа показателей отчета P&L.

P&L расшифровывается как Profit and Loses — отчет о прибылях и убытках, или отчет о финансовых результатах. Это форма отчетности, которая используется для планирования, контроля и анализа результатов работы компании.

 

Кратко структура P&L выглядит следующим образом:

 

диаграмма водопад в excel

 

ACT — это факт, АОР — план, B/W — отклонение факта от плана.

MTD — показатели за отчетный месяц, YTD — с начала года накопительным итогом, PY — аналогичный период прошлого года.

В данном примере мы сделаем анализ отклонения фактических данных за месяц (MTD) от плановых по показателю ebitda (один из видов прибыли).

Для этого будем использовать только часть таблицы, выделенную рамкой.

диаграмма водопад в excel

 

Способ 1. Диаграмма Водопад в Excel c помощью встроенного типа диаграммы Каскадная 

 

В версиях Excel от 2016 и новее есть встроенный тип диаграммы Каскадная, который позволяет строить диаграмму Водопад без дополнительных ухищрений.

Подготовим дополнительную таблицу для построения графика Каскад. Для этого перенесем значения из основной таблицы P&L во дополнительную, как показано на картинке.

диаграмма водопад в excel

Переносить можно как скопировав вручную, так и формулами ВПР или СУММЕСЛИ.

Теперь нужно выделить дополнительную таблицу целиком, далее вкладка Вставка — блок Диаграммы — Каскадная.

диаграмма водопад в excel

Получаем диаграмму, но ее еще предстоит немного доработать.

Смысл диаграммы Водопад в том, что она показывает, какие факторы повлияли на разницу между двумя значениями (в нашем случае, план и факт).

Поэтому эти два значения, стартовое и финишное (план и факт) должны быть зафиксированы по краям, как на картинке.

диаграмма водопад в excel

По умолчанию же в диаграмме Каскад стартовое и финишное значения не зафиксированы. Это происходит потому, что excel не знает, какие значения вы выберите за итоговые (они могут быть и посередине диаграммы, не только по краям).

диаграмма водопад в excel

Доработаем диаграмму. Для этого дважды щелкам левой кнопкой мыши на первом столбике диаграммы (он должен быть ярко выделен, а остальные столбики становятся полупрозрачными), а затем правая кнопка мыши и выбираем пункт Установить как итоговое значение.

диаграмма водопад в excel

Столбик перекрасился в серый цвет. Это означает, что он стал итоговым значением (стартовым). Если не нравится цвет, его можно изменить

Точно так же поступаем с последним столбиком. Всё, наша диаграмма Каскад, или Водопад в Excel, приобрела осмысленный вид.

диаграмма водопад в excel

Осталось немного подправить внешний вид. Лучше удалить легенду, потому что она не несет смысловой нагрузки в данном случае. Также неплохо бы убрать горизонтальную сетку, потому что она мешает видеть дополнительные линии-перемычки между столбиками.

Еще я обычно убираю ось значений, т.к. здесь она тоже не имеет большого смысла (цифры и так выведены возле столбиков). Ну и конечно же надо изменить заголовок диаграммы.

диаграмма водопад в excel

 

 

Способ 2. Построение диаграммы Водопад при помощи вспомогательных столбцов

 

Для тех, кто не является счастливым обладателем новых версий excel, существует обходной путь построения такого каскада. Но придется немного поработать с формулами.

Создадим такую же дополнительную таблицу, как в первом способе.

 

диаграмма водопад в excel

 

Добавим еще 3 вспомогательных столбца и пропишем в них формулы, как на картинке. В столбце Отклонения+ будут выводиться положительные значения отклонений, в Отклонения-, соответственно, отрицательные. А столбец Вспомог. нужен для того, чтобы “поднимать” столбик гистограммы на определенную высоту. 

Важно, чтобы столбец Вспомог. находился перед столбцами с отклонениями.

диаграмма водопад в excel

Обратите внимание, что для отрицательных значений используется формула ABS, эта формула выводит число по модулю, т.е.отрицательное становится положительным. В данном случае это нужно для правильного построения, чтобы столбик не ушел в отрицательное поле.

 

Выделим вспомогательные столбцы и столбец с названиями категорий и перейдем во вкладку ВставкаДиаграммыГистограмма с накоплением.

 

диаграмма водопад в excel

 

Получилась “сырая” диаграмма, которую мы будем дорабатывать, чтобы получить диаграмму Водопад. Необходимо убрать заливку у всех синих столбиков, кроме крайних. Для этого нужно дважды щелкнуть на каждом столбике — откроется окно Формат точки данных — указать Нет заливки.

диаграмма водопад в excel

Если окно с форматом не открылось по двойному щелчку, можно вывести его по правой кнопке мыши.

Так же, как и в предыдущем способе, уберем линии сетки, легенду и ось (но это не обязательно) и переименуем диаграмму.

Диаграмма почти готова.

диаграмма водопад в excel

Осталось только по необходимости изменить цвет столбцов и вывести числовые данные в диаграмму. 

Щелкнем правой кнопкой мыши на синем столбике, и выберем Добавить подписи данных.

диаграмма водопад в excel

 После этого появятся числовые значения, но они появятся для всего ряда, в том числе и для вспомогательных столбцов без заливки.

диаграмма водопад в excel

Их придется удалить вручную, дважды щелкнув на каждом из них и нажав Delete.

Теперь сделаем то же самое для столбиков с положительными значениями. Как видно, для других столбиков также появились лишние нули, которые также нужно удалить.

диаграмма водопад в excel

И третий раз повторим все действия для столбиков с отрицательными значениями.

Осталось только выровнять цифры в столбиках. 

Диаграмма Водопад в Excel, построенная таким способом, с использованием вспомогательных столбцов, получилась очень похожей на диаграмму из первого способа. За исключением дополнительных перемычек между столбиками.

диаграмма водопад в excel

Это достаточно распространенный обходной путь построения диаграммы Водопад для факторного анализа в Excel.

Единственный минус, что при изменении данных иногда придется повторно дорабатывать диаграмму. Например, если положительные значения стали отрицательными, то придется заново добавить подписи данных, потому что иначе они не появятся возле столбиков.

 

Мы ВКонтакте

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *